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| ｶﾝﾊﾟﾆ売掛金当月残 ＝当月ｶﾝﾊﾟﾆ売上 |
＝当月ｶﾝﾊﾟﾆ売上
＝製造所の当月材料費
＋材料在庫当月増減
＋当月調達合理化負担額
＝調達部門の当月ｶﾝﾊﾟﾆ売上→製造所
＝当月ｶﾝﾊﾟﾆ仕入
＝全社売掛金当月残
−営業部門売掛金当月残
| 3.1.1.1 ｶﾝﾊﾟﾆ預金・ｶﾝﾊﾟﾆ売掛金・ｶﾝﾊﾟﾆ買掛金 | http://www.fureai.or.jp/~h-itoh | |||||||||||||||||||||||
| 本支店勘定ﾃﾞｰﾀは生成しない | ||||||||||||||||||||||||
| 即ち、ｶﾝﾊﾟﾆ預金・ｶﾝﾊﾟﾆ売掛金・ｶﾝﾊﾟﾆ買掛金残高の算定はレポート機能で対応する | ||||||||||||||||||||||||
| 勘定 | 管理部門 | 調達部門 | 製造所 | 営業部門 | ||||||||||||||||||||
| ｶﾝﾊﾟﾆ売掛金 | − |
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ｶﾝﾊﾟﾆ売掛金当月残 ＝当月ｶﾝﾊﾟﾆ売上 |
− | ||||||||||||||||||||
| ｶﾝﾊﾟﾆ買掛金 | − | − | ｶﾝﾊﾟﾆ買掛金当月残 ＝製造所の当月材料費 ＋材料在庫当月増減 ＋当月調達合理化負担額 ＝調達部門の当月ｶﾝﾊﾟﾆ売上→製造所 |
ｶﾝﾊﾟﾆ買掛金当月残 ＝当月ｶﾝﾊﾟﾆ仕入 |
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| 売掛金 | 管理部門売掛金当月残 ＝全社売掛金当月残 −営業部門売掛金当月残 |
− | − | 売掛金当月残＝当月売上 | ||||||||||||||||||||
| 各営業部門の売掛金残高もレポート上で算定する | ||||||||||||||||||||||||
| 理由 | ||||||||||||||||||||||||
| 各カンパニの営業部門での売掛金消込作業が、入金に追い着いていない場合、売掛金残高は影響を受ける | ||||||||||||||||||||||||
| 営業部門の売掛金消込遅れのしわ寄せで、管理部門の売掛金が赤残になるケースもある | ||||||||||||||||||||||||
| ｶﾝﾊﾟﾆ預金残高は各部門の貸借差額で算定するが、全社集計レベルでは￥０となる | ||||||||||||||||||||||||
| 管理部門は、ｶﾝﾊﾟﾆ預金を通じて、各部門に資金供給しており、通常、ｶﾝﾊﾟﾆ預金は赤残になる | ||||||||||||||||||||||||
| 管理部門としての手元資金は、現預金残高からｶﾝﾊﾟﾆ預金赤残を控除したものとなる | ||||||||||||||||||||||||